6.2 Правовое регулирование деятельности ЦБ РФ. Независимость ЦБ.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 02.12.1990 с последующими изменениями и дополнениями.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России не допускаются.

Так же в законе «Центральном Банке РФ» зафиксировано, что Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

Банк России является юридическим лицом.

ЦБ РФ не ставит целью своей деятельности получение прибыли. Среди его целей следует выделить следующие:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Подотчетность Банка России Государственной Думе означает:

• назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой по представлению Президента Российской Федерации Председателя Банка России;

• назначение на должность и освобождение от должности Государственной Думой членов Совета директоров Банка России;

• представление Банком России на рассмотрение Государственной Думе годового отчета, а также аудиторского заключения;

• определение Государственной Думой аудиторской фирмы для проведения аудиторской проверки Банка России;

• проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей;

• доклады Председателя Банка России Государственной Думе о деятельности Банка России (два раза в год – при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией Российской Федерации и федеральными законами, независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий, принимать решения, противоречащие настоящему Федеральному закону. В случае же вмешательства в его деятельность Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента Российской Федерации

Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции федеральными законами, ЦБ РФ издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Но нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам и вступают в силу со дня их официального опубликования в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России»). Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы, но могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Банк России не может участвовать в капиталах кредитных организаций, если они не обеспечивают его деятельность, а так же его учреждений и организаций. Однако согласно закону, это положение не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России), Внешторгбанка, а также ряда кредитных организаций, созданных на территории иностранных государств: Донау-банка АГ (Вена); Ист-Вест Юнайтед банка (Люксембург); Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка (Париж); Московского Народного банка Лтд (Лондон); Ост-Вест Хандельсбанка АГ (Франкфурт-на-Майне).

Банк России обязан обеспечить долю своего участия в капиталах Сбербанка России, Внешторгбанка, Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка, Московского Народного банка Лтд, Ост-Вест Хандельсбанка АГ в объеме не менее 50 процентов плюс одна голосующая акция.

Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием

сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, при этом его взаимоотношения с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также межбанковскими соглашениями.

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей и создает за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых для осуществления своих функций, а также, независимо от прибыли и убытков, - фонд переоценки по операциям с валютными ценностями. Порядок образования и использования этих фондов и резервов определяется Советом директоров Банка.

Высшим органом Банка России является Совет директоров – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России. В его состав входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ сроком на четыре года. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок с момента освобождения.

В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более двух раз.

Государственная Дума имеет право освободить от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации.

Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.

Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц. Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов Совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии Председателя Банка России или лица, его заменяющего.

Председатель и Совет директоров:

• разрабатывают и осуществляют необходимые меры по реализации денежно-кредитной политики государства;

• устанавливают общий размер эмиссии денег и нормы обязательных резервов кредитных учреждений;

• утверждают процентные ставки рефинансирования коммерческих банков;

• принимают решения о структурных подразделениях центрального аппарата и местных органов Банка;

• определяют правила работы кредитных учреждений;

• утверждают смету расходов и отчет о годовой деятельности Банка;

• осуществляют оперативное руководство денежно-кредитной системой страны.

В целях обеспечения деполитизации деятельности ЦБ его Председатель и члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами (депутатами) Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также членами Правительства Российской Федерации, они не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.

Отчетный период Банка России устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

Отчетность ЦБ состоит из его баланса и счета прибылей и убытков. Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Баланс отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их источники и другие операции Он состоит из пассивов – обязательств банка, т.е. источников формирования его капитала и активов – его требований, характеризующих состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов.

Баланс Банка России⁶ (в млн. руб.)

Указанная структура баланса Банка России утверждена Советом директоров Банка России с учетом рекомендаций аудиторской фирмы ЗАО «Куперс энд Лайбранд»

6 Деньги и кредит №3/2001

В целях реализации государственной денежно-кредитной политики Банк России имеет единую централизованную систему своих органов с вертикальной структурой управления. В состав Банка России входят центральный аппарат с местонахождением в городе Москве, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности Банка России.

Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без решения Совета директоров. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утвержденным Советом директоров.

По состоянию на 01.01.99 г. организационная структура ЦБ была такова:

• Центральный аппарат;

• 60 Главных управлений (ГУ);

• 19 Национальных Банков (НБ);

• 1195 расчетно-кассовых центров (РКЦ);

• 13 банковских школ;

• Учебно-методический центр;

• Центр подготовки персонала;19 организаций подведомственных ЦБ.

Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений (департаменты, управления, отделы), реализующих функции банка в соответствии с делением его деятельности на отдельные части.

Закон устанавливает степень независимости ЦБ, т. е. государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Интерес к проблеме независимости объясняется тем, что она рассматривается как гарантия эффективности деятельности центрального банка.

Степень независимости центральных банков неодинакова – от максимально независимых Немецкого Федерального банка и Федеральной резервной системы США до Банка Франции, находящегося в полной зависимости от правительства. Банк России занимает в этом

ряду промежуточное место. Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежно-кредитной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

• участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли;

• процедура назначения (выбора) руководства банка;

• степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

• права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

• правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политического управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой, - его законодательно установленные полномочия.

В ряде стран формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонения решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка – обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования), прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Руководство Банком Франции со времен второй мировой войны находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

В целом независимость центрального банка от правительства имеет относительный характер, т.к. экономическая политика государства не может успешно осуществляться без ее четкого согласования и тесной увязки с денежно-кредитной и финансовой политикой центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения предоставления кредитов правительству, что влияет на экономику и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляет США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. В Европе наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

При создании зоны евро, в которую вошли 11 стран-членов ЕС, было предусмотрено создание Европейского центрального банка, которому передавались полномочия проведения единой кредитно-денежной политики в зоне евро. Высшим органом ЕЦБ был определен Управляющий Совет (Governing Council), в который входят 11 председателей национальных центральных банков (НЦБ) стран-участниц зоны евро, а также 6 членов Исполнительного Комитета (Executive Board) самого ЕЦБ. Взятые вместе, ЕЦБ и 11 НЦБ были названы Европейской системой центральных банков, или коротко - Евросистемой.

Для обеспечения возможностей проведения эффективной кредитно-денежной политики ЕЦБ, так же, как сотрудничающим с ним НЦБ, был установлен независимый статус, ограждающий их от

вмешательства со стороны национальных правительств или политических органов. При этом важно, что независимый статус Евросистемы закреплен международным договором, что гарантирует его прочность сильнее, чем это делают национальные законодательства в отношении центральных банков отдельных стран. Такой статус позволяет Евросистеме проводить объективно обоснованную кредитно-денежную политику, которая, благодаря отмеченным обстоятельствам, пользуется доверием в ЕС и за его пределами.

По всей вероятности, в ближайшем будущем в Европе вообще снимется вопрос о зависимости центральных банков от правительства, т.к. в уставе Европейского центрального банка (ЕЦБ) закреплено правило в соответствии, с которым ЕЦБ не может получать никаких инструкций от органов ЕС или национальных правительств, а последние обязуются не нарушать принцип независимости ЕЦБ.