Банковский кредит его роль в развитии экономики.

Кредитование как система, ее блоки и элементы. Основные черты современной системы кредитования.

Система кредитования - это совокупность основополагающих элементов, призванных обеспечить рациональное использование ссудных ресурсов.

Организация кредитования - это разработанные и применяемые банком схемы организации кредитного процесса, т.е. рассмотрения кредитных заявок, предоставления и погашения кредитов, кредитного мониторинга и т.д. Организацию кредитования мы будем рассматривать в следующей теме, предметом рассмотрения в данной теме является система кредитования.

Как и всякая сложная система, система кредитования состоит из множества элементов, которые в свою очередь можно объединить в блоки.

Фундаментальный блок содержит такие основные элементы как:

- принципы кредитования;

- субъекты кредитования;

- объекты кредитования;

- кредитное планирование.

Экономико-технологический блок:

- виды кредитов;

- виды ссудных счетов;

- методы кредитования;

- лимиты кредитования;

- кредитная документация.

Организационный блок:

-управление кредитами;

-управление кредитным портфелем;

- управление кредитными рисками.

Конечно, деление элементов системы кредитования на указанные блоки носит условный характер.

Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой, они призваны дополнять друг друга и обеспечивать надежность кредитных сделок.

Основные черты современной системы кредитования:

1, Кредитные вложения банка базируются на его ресурсах, т.е. в основном привлеченных средствах. Поэтому каждый банк сейчас заинтересован в привлечении средств, депозитов.

2. Система кредитования зависит не только от размера ресурсов, но и нормативов, устанавливаемых ЦБ.

3. Современная система кредитования основана на договорной основе.

4. Используется дифференцированный подход к заемщикам , исходя из их дифференциации по классам кредитоспособности.

5. Современная система кредитования предполагает не только материальное обеспечение – залог, но и нематериальные формы: гарантию, поручительство, страхование риска невозврата кредита.

7. Рыночный подход к установлению процентных ставок.

8. Сложившийся механизм кредитования нацелен на основной мотив деятельности хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики – получение прибыли

Принципы банковского кредитования.

Банковское кредитование предприятий и населения должно осуществляться при строгом соблюдении принципов кредитования. Они выступают одним из главных элементов кредитного механизма, т.к. именно принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений

Следует отметить, что принципы кредитования не есть что-то неизменное. Они могут видоизменяться, оставаться форма, а меняться сущность, старые отмирать, а новые появляться.

Большинство экономистов к принципам кредитования относят: срочность, обеспеченность, платность, дифференцированный подход при кредитовании, целевой характер кредита.

Некоторые экономисты называют еще возвратность. Другие утверждают, что возвратность – это свойство кредита, органически присущее ему как экономической категории, т.е. это сущностная черта кредита.

Срочность кредита представляет собой временную определенность возвратности кредита. Срок кредита вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита.

Применение этого принципа должно создавать гарантии возврата кредита Т.е. в случаях непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика должны быть вторичные источники погашения кредита. При этом обеспечением кредита могут выступать не только материальные ценности, оформляемые как залог, но и различные нематериалые формы: гарантии, поручительства, страхование и т.д. Эти формы определены Гражданским кодексом и другими нормативными актами.

Платность кредита. Этот принцип тоже можно сказать является неотъемлемым условием для предоставления кредита.

Дифференцированный режим кредитования – различный подход при кредитовании заемщиков. Этот принцип в условиях коммерциализации банковской деятельности тоже видоизменился, наполнился новым содержанием.

В настоящее время в основе дифференциации лежит кредитоспособность заемщика, т.е. способность заемщика возвратить кредит в обусловленные сроки.

Кредит, как правило, может предоставляться только кредитоспособным заемщикам. В то же время дифференциация заемщиков по классам кредитоспособности может обусловливать разные к ним требования по форме обеспечения кредита (для высокого класса -–доверительные кредиты, для низкого класса только под высоколиквидный залог), разницу обеспечения (чем ниже класс кредитоспособности, тем, как правило, больше разрыв между суммами залога и кредита.

Поскольку от класса кредитоспособности заемщика зависит риск непогашения кредита, это может обусловливать дифференцированный подход банков при установлении процентных ставок за кредит для заемщиков различных классов кредитоспособности.

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели. Каждый потенциальный заемщик, испрашивая кредит в банке, обязательно указывает конкретную цель.

Банк призван проверять целевое использование кредита и в случаях нарушения кредитного договора по целевому использованию банковских средств, применять санкции.

Все названные принципы действуют в комплексе, дополняя друг друга.

Субъекты и объекты кредитования. Кредит как источник формирования оборотного капитала. Проблема границ кредита

Субъектами кредитования выступают стороны кредитных отношений, т.е. кредитор и заемщик. При банковском кредитовании кредитором выступает банк, который предоставляет ссуды не только за счет свих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения облигаций векселей.

Субъектом кредитных отношений выступает и заемщик, получающий кредит и обязанный возвратить полученную ссуду. В роли заемщиков могут выступать предприятия, физические лица, государство, банки.

Практика свидетельствует, что основная доля кредитов банками предоставляется предприятиям нефинансового сектора, т.е. юридическим лицам. Но в последние годы происходит "бум" потребительского кредитования, т.е. кредитования физических лиц. Увеличивается также число заемщиков - предприятий малого бизнеса. В целом наблюдается тенденция расширения состава заемщиков банковского кредита.

Что такое объект кредитования? В широком смысле слова объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на определенных условиях.

В настоящее время основными объектами кредитования выступают:

-товарно-материальные ценности, имущество;

-потребности в средствах для расчетов;

-затраты по реализации готовой продукции;

пополнение оборотных средств;

затраты на выплату заработной платы;

затраты инвестиционного характера ( строительство, реконструкция, расширение, обновление основных фондов);

затраты, связанные с освоением производства новых видов продукции..

Особую актуальность в настоящее время приобретает вопрос об объективных границах кредита как источника формирования оборотных средств предприятий.

Проблему границ кредитования можно рассматривать с качественной и количественной сторон.

Качественная сторона – это решение вопроса – какие потребности предприятий могут удовлетворяться за счет кредита.

Количественная сторона – в какой сумме может быть предоставлен кредит. Причем количественная сторона распадается на три части:

величина кредита в целом в экономику;

величина кредита отдельному заемщику;

величина кредитных вложений отдельного банка.

Границы получения кредита для заемщика – предприятия определяются исходя из экономических интересов этого предприятия

Для банка свои границы кредитования и критерии этих границ.

-ресурсная база и кредитный потенциал банка;

-рисковость отдельной кредитной сделки и совокупный риск кредитного портфеля банка;

-необходимость поддержания ликвидности баланса банка и выполнения экономических нормативов ЦБ.

Методы кредитования. Виды ссудных счетов.

Методы кредитования – это важная составная часть кредитного механизма. Под методами кредитования обычно понимают способы выдачи и погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования.

Зарубежные банки в настоящее время используют два основных метода кредитования. Суть первого состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику каждый раз банк решает в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности, т.е. выдаются целевые разовые ссуды. Каждый раз заемщик предоставляет необходимую документацию. Этот метод, по существу, имеет общие черты с ранее существовавшим методом кредитования по остатку.

При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребностей в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных документальных оформлений. Заемщик один раз предоставляет все документы, один раз заключает с банком кредитный договор, в соответствии с которым осуществляется оплата за счет кредитов поставок сырья, оборудования, комплектующих и т.д. Этот метод имеет общие черты с ранее существовавшим методом кредитования по обороту. Этот метод лежит в основе использования кредитных линий, овердрафта, контокоррентного кредитования.

Эти же методы кредитования по существу используются и российскими банками. Именно на них делается акцент в "Положении ЦБ РФ " О порядке предоставления ( размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г.

- разовое зачисление денежных средств на банковский счет, либо разовая выдача наличных денег;

- открытие кредитных линий;

- кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, т. е. овердрафт.

Кредитная политика банка

Кредитная политика - это система мер банка в области кредитования его клиентов, она является составной частью общей банковской политики, поэтому цели кредитной политики должны отражать общие стратегические цели банка, согласовываться с целями всей его банковской политики

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредит­ной деятельности банка, создает основу организации кредитной работы банка.

Кредитная политика определяет следующие основные направления кредитной деятельности:

· объективные стандарты и критерии, которыми должны руко­водствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

· основные действия лиц, принимающих стратегические реше­ния в области кредитования;

· принципы контроля за качеством управления кредитной дея­тельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа меморандума (положение) о кредитной политике, в котором есть несколько основных разделов.

1. Общие положения и цели кредитной политики.

2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. В данном разделе разрабатывается система полномочий и ответственности работников банка за выдачу ссуд.

3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализа­ции кредитного договора. Весь кредитный процесс организует и проводит кредитный отдел.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

1-й - формирование портфеля кредитных заявок;

2-й - проведение переговоров с потенциальным клиентом;

3-й - принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

4-й - оформление кредитного дела;

5-й - работа с клиентом после получения им ссуды;

6-й - возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

4. Банковский контроль и управление кредитным процессом

Меморандум по кредитной политике является основой для разработки других внутрибанковских документов, например, Положения о порядке кредитования юридических (физических) лиц, методик оценки финансового состояния заемщика и т.д.

Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита

Для рассмотрения возможности предоставления кредита банк требует от клиента определенного набора документов. Количество и содержание этих документов может быть различным для различных групп клиентуры и т.д. Однако примерный перечень может включать следующие документы:

Кредитная заявка или заявление-ходатайство на выдачу ссуды. Это может быть стандартное заявление или письма произвольной формы. В нем должны быть указаны сумма, цель, срок испрашиваемого кредита. Все остальные документы можно подразделить на несколько групп

1 группа - документы, подтверждающие правоспособность и правомочность заемщика.

2 группа – документы, характеризующие финансовое состояние заемщика.

3 группа - документы, касающиеся кредитной сделки

4 группа - документы, предоставляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств т.е. предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита.

Следующий этап – принятие решения. Кто может принимать решение о выдаче или отказе в предоставлении ссуды?

Это прежде всего зависит от суммы кредита. Сначала о мелких и средних кредитах. Как правило в "Кредитной политике" банка определяется и записывается порядок санкционирования выдачи ссуд полномочными лицами.

По крупным кредитам (свыше 5% УК) решение о выдаче кредита, в соответствии с инструкцией ЦБ №1 может быть принято только кредитным комитетом.

Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика

Кредитный договор – это разновидность договора займа. Но у него есть ряд особенностей:

1/ Одной стороной обязательно выступает банк;

2/ Он предусматривает ссужение только денежных средств;

3/ В кредитном договоре предусматриваются особые формы обеспечения возвратности кредита;

4/ Обязательно указывается цель использования ссужаемых средств.

Банки самостоятельно разрабатывают сначала, как правило, типовые формы кредитных договоров. Затем уже непосредственно при заключении сделок с учетом ее специфики, особенностей заемщика, класса его кредитоспособности должны придавать договору индивидуальный характер.

Конечно, кредитный договор должен быть детализированным. надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

Общие положения (или предмет договора)

Порядок выдачи и погашения кредита

Порядок начисления и уплаты процентов

Права и обязанности сторон

Обеспечение возврата кредита

Ответственность сторон, санкции

Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

В 1 разделе указываются названия договаривающихся сторон, уполномоченные лица, вид кредита, его цель, сумма , срок возврата, процентная ставка, срок представления.

Во 2 разделе – основные положения, определяющие выдачу и погашение кредита.

В 3 разделе находит отражение принцип платности кредита. Здесь предусматривается частота начисления процентов, способ начисления, расчетный период, порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов, срок уплаты.

4 раздел " Обеспечение возврата кредита" должен ссылаться на обеспечительное обязательство, его номер и дату, которое предварительно согласовано с банком как дополнительное обязательство

Права и обязанности сторон вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделкой, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

Независимо от формы и объема, кредитный договор содержит ряд обязательных реквизитов, таких как:

1/ цель, на которую предоставляется кредит;

2/ сумма кредита;

3/ срок погашения;

4/ цена кредита и порядок внесения платы за кредит;

5/ вид ссудного счета и режим его функционирования;

6/ порядок выдачи и способ погашения кредита;

7/ способы обеспечения кредитного обязательства;

8/ права и обязанности сторон

9/ перечень информации, предоставляемый заемщиком банку и сроки представления;

10/ подписи, печати и адреса субъектов договора.

Кредитование в форме кредитной линии. Овердрафтный. резервный и консорциальный кредит

В настоящее время получили распространение относительно новые виды кредитов, новые формы кредитования.

Одной из них является кредитная линия. Она широко применяется западными банками.

Кредитная линия может открываться только предприятиям с устойчивым финансовым положением.

Между банком и клиентом юридически оформляется соглашение, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредит в течение определенного периода. При этом могут быть 2 вида кредитных линий: невозобновляемая и возобляемая .

1/ При невозобновляемой кредитной линии устанавливается лимит выдач ссуд, общая сумма выданных ссуд не может превышать этот лимит

2/ При возобновляемой кредитной линии устанавливается не лимит выдач кредита, а лимит задолженности. В период действия договора размер единовременной ссудной задолженности не должен превышать этого лимита. ссудной задолженности

Суммы лимитов выдач кредитов и ссудной задолженности при каждом из рассмотренных видов кредитных линий устанавливается банком и заемщиком совместно с учетом потребности и финансового положения заемщика. В случаях ухудшения финансового состояния предприятия банк может пересмотреть свое решение и отказать в кредитной линии.

Основная выгода кредитной линии – сокращение объема кредитных документов и работы по оформлению выдачи и погашения кредитов.

Овердрафтный кредит. Овердрафт – это особый вид краткосрочного кредита, при котором банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК (ч.2) понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств.

Овердрафтный кредит - бланковый кредит. И его можно рассматривать как льготную форму кредитования. Т.е. данный кредит может предоставляться только устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или кратковременном отсутствии у них на счете средств для совершения платежей на относительно непродолжительный срок.

Срок кредита по овердрафту обычно небольшой.

Между банком и клиентом заключается договор о предоставлении кредита сверх остатка средств на расчетном или текущем счете и в пределах оговоренной суммы и оговоренного срока.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента, как правило, за основу расчета принимается среднемесячная сумма поступлений на расчетный счет за последние 3-6 месяцев и берется определенный процент от исчисленной величины.

Все платежи за материальные ценности производятся с расчетного счета предприятия, если образуется дебетовое сальдо, т.е. средств на расчетном счете недостаточно, то это сальдо рассматривается как банковский кредит.

Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.

Преимущества овердрафта: взаймы у банка клиент берет именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент и выплачивает проценты только по этой сумме.

Консорциальные (синдицированные) кредиты. Банки предпочитают иметь дело с крупными заемщиками. Но крупным клиентам могут понадобиться крупные кредиты. Но, во –первых, банки могут выдавать кредиты только в пределах имеющихся кредитных ресурсов (кредитного потенциала), а во-вторых, имеются административно устанавливаемые ограничения на размеры крупных кредитов, поэтому могут возникнуть случаи, когда банк не может полностью удовлетворить кредитную заявку заемщика. В этих случаях банки могут прибегать к так называемому синдицированному кредиту (консорциальному).

Синдицированный кредит предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Наиболее распространен вариант, когда банк, в который обратился заемщик, организует кредитный консорциум (пул) из 2-х или более банков. Между ними заключается договор о цели кредитования, сумме и сроках, а также доли каждого банка их правах и обязанностях..

Банк заемщика обычно выступает исполнителем, т.е. банком-аггентом. Его функции: выдать кредит, проверив кредитоспособность заемщика, проверив наличие обеспечения. Осуществлять контроль за погашением кредита и уплатой процентов по нему. Он же предоставляет другим банкам гарантии по погашению ссуд и несет ответственность при непогашении в срок.

Другие банки – члены консорциума открывают активы в банке- исполнителе, т.е. перечисляют средства на корреспондентский счет банка-агента.

Все платежи в погашение основной задолженности и процентов осуществляются заемщиком через банк-агент. .

Консорциальные кредиты позволяют распределять кредитные риски между банками, ну и конечно увеличивать объемы выдаваемых кредитов.

5.